個人事業主が節税できる効果的な方法は？

2026.10.07 トピックス

個人事業主の節税は、売上を隠したり不要な物を買ったりするのではなく、事業に必要な支出を正しく経費にし、所得控除を活用するのが基本です。特に効果を検討しやすいのは、青色申告、小規模企業共済、事業に関係する経費の整理です。

効果を検討しやすい方法

1. 青色申告を利用する

帳簿を整えて青色申告を行うと、一定の要件を満たした場合に青色申告特別控除を受けられます。売上から必要経費を差し引いた事業所得をもとに、さらに控除を適用する考え方です。(jobcatalog.yahoo.co.jp)

事業を継続的に行っている場合は、次のような準備が重要です。

事業用口座と生活用口座を分ける
領収書や請求書を保存する
売上・経費を定期的に記帳する
青色申告の申請期限を確認する
電子申告や帳簿の要件を税務署で確認する

2. 経費を漏れなく、適切に計上する

仕事に必要な支出は、事業との関係が説明できる範囲で経費にできます。たとえば、次のようなものです。

仕事用のパソコンや周辺機器
通信費や仕事用ソフトの利用料
打ち合わせのための交通費
事業用の広告費
業務に関連する書籍や研修費
自宅を仕事場にしている場合の家賃・電気代などの事業使用分

自宅兼事務所や私用車などは、全額ではなく、仕事で使った割合だけを経費にするのが一般的です。生活費を経費にするのではなく、使用時間・面積・走行距離など、合理的な基準で分けて記録しておくと説明しやすくなります。

3. 小規模企業共済を検討する

小規模企業共済は、個人事業主などが将来の廃業・退職に備えて積み立てる制度です。掛金が所得控除の対象になる点が特徴ですが、受け取り時の課税や、短期間で解約した場合の扱いも確認が必要です。(jobcatalog.yahoo.co.jp)

節税だけでなく、次の点を確認してから掛金を決めると安心です。

掛金を長期間無理なく払えるか
生活費や運転資金を圧迫しないか
廃業時・退職時・途中解約時の受け取り方
事業が赤字の年にも加入メリットがあるか

「節税になるから上限まで掛ける」より、資金繰りを崩さない金額から検討する方が現実的です。

4. iDeCoなどの所得控除を確認する

加入条件に当てはまる場合、個人型確定拠出年金も所得控除の対象になることがあります。ただし、掛金の上限や加入可否は、国民年金の状況、会社員との兼業、企業年金の有無などによって変わります。

老後資金を準備する目的があるなら有力な選択肢ですが、原則としてすぐに引き出すための資金ではないため、生活防衛資金とのバランスが重要です。

5. 家族が実際に仕事をしている場合は、専従者給与を確認する

家族が事業を手伝っている場合、一定の条件のもとで青色事業専従者給与を利用できることがあります。家族が実際に働いていること、仕事内容や勤務実態に見合った金額であること、必要な届出を行っていることなどが重要です。(jobcatalog.yahoo.co.jp)

名目だけの給与や、実際の仕事量に合わない高額な給与は問題になり得るため、勤務内容・日数・支払額を記録しておく必要があります。

6. 高額な設備投資は、購入時期と処理方法を確認する

パソコン、カメラ、車両、機械などを購入する場合、購入金額や用途によって、その年に全額を経費にできるとは限りません。減価償却になることもあるため、購入前に会計処理を確認するとよいでしょう。

ただし、節税目的だけで不要な設備を買うと、税金が減っても手元のお金は減ります。必要な投資を、必要な時期に行うことが基本です。

よくある注意点

領収書がない支出を無理に経費にしない
家族との食事や旅行を、仕事に関係するように見せて経費にしない
自宅費用や車両費を全額経費にしない
節税のためだけに不要な商品や設備を購入しない
売上の計上漏れや意図的な除外をしない
小規模企業共済や年金制度を、生活資金まで削って利用しない

節税とは、税金をゼロにすることではなく、本来利用できる制度を使って、払い過ぎを防ぐことです。所得税だけでなく、住民税や国民健康保険料などにも影響する場合があるため、個別の金額や適用可否は税務署、税理士、自治体の窓口で確認してください。制度や申告要件は改正されることがあるため、最新情報を確認しながら進めるのが安全です。

まずは、前年の領収書・請求書・通帳を見ながら「事業に必要だった支出」「家事と共用している支出」「経費にしにくい支出」に分けるところから始めると、見落としを整理しやすいです。

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